關(guān)于印發(fā)《地方政府收費公路專項債券管理辦法（試行）》的通知

關(guān)于印發(fā)《地方政府收費公路專項債券

管理辦法（試行）》的通知

 

 

財預〔2017〕97號

 

各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳（局）、交通運輸廳（局）：

 

　　根據(jù)《中華人民共和國預算法》和《國務(wù)院關(guān)于加強地方政府性債務(wù)管理的意見》（國發(fā)〔2014〕43號）等有關(guān)規(guī)定，為完善地方政府專項債券管理，逐步建立專項債券與項目資產(chǎn)、收益對應(yīng)的制度，有效防范專項債務(wù)風險，2017年在政府收費公路領(lǐng)域開展試點，發(fā)行收費公路專項債券，規(guī)范政府收費公路融資行為，促進政府收費公路事業(yè)持續(xù)健康發(fā)展，今后逐步擴大范圍。為此，我們研究制訂了《地方政府收費公路專項債券管理辦法（試行）》。

 

　　2017年收費公路專項債券額度已經(jīng)隨同2017年分地區(qū)地方政府專項債務(wù)限額下達，請你們在本地區(qū)收費公路專項債券額度內(nèi)組織做好收費公路專項債券額度管理、預算編制和執(zhí)行等工作，盡快發(fā)揮債券資金效益。

 

　　現(xiàn)將《地方政府收費公路專項債券管理辦法（試行）》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

 

　　附件：地方政府收費公路專項債券管理辦法（試行）

 

　　財政部 交通運輸部

 

　　2017年6月26日

 

附件：

 

地方政府收費公路專項債券管理辦法（試行）

 

第一章 總 則

　　第一條 為完善地方政府專項債券管理，規(guī)范政府收費公路融資行為，建立收費公路專項債券與項目資產(chǎn)、收益對應(yīng)的制度，促進政府收費公路事業(yè)持續(xù)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國公路法》和《國務(wù)院關(guān)于加強地方政府性債務(wù)管理的意見》（國發(fā)〔2014〕43號）等有關(guān)規(guī)定，制訂本辦法。

　　第二條 本辦法所稱的政府收費公路，是指根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，采取政府收取車輛通行費等方式償還債務(wù)而建設(shè)的收費公路，主要包括國家高速公路、地方高速公路及收費一級公路等。

　　第三條 本辦法所稱地方政府收費公路專項債券（以下簡稱收費公路專項債券）是地方政府專項債券的一個品種，是指地方政府為發(fā)展政府收費公路舉借，以項目對應(yīng)并納入政府性基金預算管理的車輛通行費收入、專項收入償還的地方政府專項債券。

　　前款所稱專項收入包括政府收費公路項目對應(yīng)的廣告收入、服務(wù)設(shè)施收入、收費公路權(quán)益轉(zhuǎn)讓收入等。

　　第四條 地方政府為政府收費公路發(fā)展舉借、使用、償還債務(wù)適用本辦法。

　　第五條 地方政府為政府收費公路發(fā)展舉借債務(wù)采取發(fā)行收費公路專項債券方式。省、自治區(qū)、直轄市政府（以下簡稱省級政府）為收費公路專項債券的發(fā)行主體。設(shè)區(qū)的市、自治州，縣、自治縣、不設(shè)區(qū)的市、市轄區(qū)級政府（以下簡稱市縣級政府）確需發(fā)行收費公路專項債券的，由省級政府統(tǒng)一發(fā)行并轉(zhuǎn)貸給市縣級政府。經(jīng)省級政府批準，計劃單列市政府可以自辦發(fā)行收費公路專項債券。

　　第六條 發(fā)行收費公路專項債券的政府收費公路項目應(yīng)當有穩(wěn)定的預期償債資金來源，對應(yīng)的政府性基金收入應(yīng)當能夠保障償還債券本金和利息，實現(xiàn)項目收益和融資自求平衡。

　　第七條 收費公路專項債券納入地方政府專項債務(wù)限額管理。收費公路專項債券收入、支出、還本、付息、發(fā)行費用等納入政府性基金預算管理。

　　第八條 收費公路專項債券資金應(yīng)當專項用于政府收費公路項目建設(shè)，優(yōu)先用于國家高速公路項目建設(shè)，重點支持“一帶一路”、京津冀協(xié)同發(fā)展、長江經(jīng)濟帶三大戰(zhàn)略規(guī)劃的政府收費公路項目建設(shè)，不得用于非收費公路項目建設(shè)，不得用于經(jīng)常性支出和公路養(yǎng)護支出。任何單位和個人不得截留、擠占和挪用收費公路專項債券資金。

第二章 額度管理

　　第九條 財政部在國務(wù)院批準的年度地方政府專項債務(wù)限額內(nèi)，根據(jù)政府收費公路建設(shè)融資需求、納入政府性基金預算管理的車輛通行費收入和專項收入狀況等因素，確定年度全國收費公路專項債券總額度。

　　第十條 各省、自治區(qū)、直轄市年度收費公路專項債券額度應(yīng)當在國務(wù)院批準的分地區(qū)專項債務(wù)限額內(nèi)安排，由財政部下達各省級財政部門，抄送交通運輸部。

　　第十一條 省、自治區(qū)、直轄市年度收費公路專項債券額度不足或者不需使用的部分，由省級財政部門會同交通運輸部門于每年7月底前向財政部提出申請。財政部可以在國務(wù)院批準的該地區(qū)專項債務(wù)限額內(nèi)統(tǒng)籌調(diào)劑額度并予批復，抄送交通運輸部。

　　第十二條 省級財政部門應(yīng)當加強對本地區(qū)收費公路專項債券額度使用情況的監(jiān)控。

第三章 預算編制

　　第十三條 省級交通運輸部門應(yīng)當根據(jù)本地區(qū)政府收費公路發(fā)展規(guī)劃、中央和地方財政資金投入、未來經(jīng)營收支預測等，組織編制下一年度政府收費公路收支計劃，結(jié)合納入政府性基金預算管理的車輛通行費收入和專項收入、項目收益和融資平衡情況等因素，測算提出下一年度收費公路專項債券需求，于每年9月底前報送省級財政部門。

　　市縣級交通運輸部門確需使用收費公路專項債券資金的，應(yīng)當及時測算提出本地區(qū)下一年度收費公路專項債券需求，提交同級財政部門審核，經(jīng)同級政府批準后報送省級交通運輸部門。

　　第十四條 省級財政部門匯總審核本地區(qū)下一年度收費公路專項債券需求，隨同增加舉借專項債務(wù)和安排公益性資本支出項目的建議，報經(jīng)省級政府批準后于每年10月底前報送財政部、交通運輸部。

　　第十五條 交通運輸部結(jié)合國家公路發(fā)展規(guī)劃、各地公路發(fā)展實際和完善路網(wǎng)的現(xiàn)實需求、車輛購置稅專項資金投資政策等，對各地區(qū)下一年度收費公路專項債券項目和額度提出建議，報財政部。

　　第十六條 省級財政部門應(yīng)當在財政部下達的本地區(qū)收費公路專項債券額度內(nèi)，根據(jù)省級和市縣級政府納入政府性基金預算管理的車輛通行費收入和專項收入情況、政府收費公路建設(shè)融資需求、專項債務(wù)風險、項目期限結(jié)構(gòu)及收益平衡情況等因素，提出本地區(qū)年度收費公路專項債券額度分配方案，報省級政府批準后，將分配市縣的額度下達各市縣級財政部門，并抄送省級交通運輸部門。

　　省級交通運輸部門應(yīng)當及時向本級財政部門提供政府收費公路建設(shè)項目的相關(guān)信息，便于財政部門科學合理分配收費公路專項債券額度。

　　第十七條 縣級以上地方各級財政部門應(yīng)當在上級下達的收費公路專項債券額度內(nèi)，會同本級交通運輸部門提出具體項目安排建議。

　　第十八條 增加舉借的收費公路專項債券收入應(yīng)當列入政府性基金預算調(diào)整方案。包括：

　?。ㄒ唬┦〖壵谪斦肯逻_的年度收費公路專項債券額度內(nèi)發(fā)行專項債券收入；

　　（二）市縣級政府收到的上級政府轉(zhuǎn)貸收費公路專項債券收入。

　　第十九條 增加舉借收費公路專項債券安排的支出應(yīng)當列入預算調(diào)整方案，包括本級支出和轉(zhuǎn)貸下級支出。收費公路專項債券支出應(yīng)當明確到具體項目，在地方政府債務(wù)管理系統(tǒng)中統(tǒng)計，納入財政支出預算項目庫管理。

　　地方各級交通運輸部門應(yīng)當建立政府收費公路項目庫，項目信息應(yīng)當包括項目名稱、立項依據(jù)、通車里程、建設(shè)期限、項目投資計劃、收益和融資平衡方案、車輛購置稅等一般公共預算收入安排的補助、車輛通行費征收標準及期限、預期專項收入等情況，并做好與地方政府債務(wù)管理系統(tǒng)的銜接。

　　第二十條 收費公路專項債券還本支出應(yīng)當根據(jù)當年到期收費公路專項債務(wù)規(guī)模、車輛通行費收入、對應(yīng)專項收入等因素合理預計、妥善安排，列入年度政府性基金預算草案。

　　第二十一條 收費公路專項債券利息和發(fā)行費用應(yīng)當根據(jù)收費公路專項債券規(guī)模、利率、費率等情況合理預計，列入政府性基金預算支出統(tǒng)籌安排。

　　第二十二條 收費公路專項債券對應(yīng)項目形成的廣告收入、服務(wù)設(shè)施收入等專項收入，應(yīng)當全部納入政府性基金預算收入，除根據(jù)省級財政部門規(guī)定支付必需的日常運轉(zhuǎn)經(jīng)費外，專門用于償還收費公路專項債券本息。

　　第二十三條 收費公路專項債券收入、支出、還本付息、發(fā)行費用應(yīng)當按照《地方政府專項債務(wù)預算管理辦法》（財預〔2016〕155號）規(guī)定列入相關(guān)預算科目。按照本辦法第二十二條規(guī)定納入政府性基金預算收入的專項收入，應(yīng)當列入“專項債券項目對應(yīng)的專項收入”下的“政府收費公路專項債券對應(yīng)的專項收入”科目，在政府性基金預算收入合計線上反映。

第四章 預算執(zhí)行和決算

　　第二十四條 省級財政部門應(yīng)當根據(jù)本級人大常委會批準的預算調(diào)整方案，結(jié)合省級交通運輸部門提出的年度收費公路專項債券發(fā)行建議，審核確定年度收費公路專項債券發(fā)行方案，明確債券發(fā)行時間、批次、規(guī)模、期限等事項。

　　市縣級財政部門應(yīng)當會同本級交通運輸部門做好收費公路專項債券發(fā)行準備工作。

　　第二十五條 地方各級交通運輸部門應(yīng)當配合做好本地區(qū)政府收費公路專項債券發(fā)行準備工作，及時準確提供相關(guān)材料，配合做好信息披露、信用評級、資產(chǎn)評估等工作。

　　第二十六條 收費公路專項債券應(yīng)當遵循公開、公平、公正原則采取市場化方式發(fā)行，在銀行間債券市場、證券交易所市場等場所發(fā)行和流通。

　　第二十七條 收費公路專項債券應(yīng)當統(tǒng)一命名格式，冠以“××年××省、自治區(qū)、直轄市（本級或××市、縣）收費公路專項債券（×期）——××年××省、自治區(qū)、直轄市政府專項債券（×期）”名稱，具體由省級財政部門商省級交通運輸部門確定。

　　第二十八條 收費公路專項債券的發(fā)行和使用應(yīng)當嚴格對應(yīng)到項目。根據(jù)政府收費公路相關(guān)性、收費期限等因素，收費公路專項債券可以對應(yīng)單一項目發(fā)行，也可以對應(yīng)一個地區(qū)的多個項目集合發(fā)行，具體由省級財政部門會同省級交通運輸部門確定。

　　第二十九條 收費公路專項債券期限應(yīng)當與政府收費公路收費期限相適應(yīng)，原則上單次發(fā)行不超過15年，具體由省級財政部門會同省級交通運輸部門根據(jù)項目建設(shè)、運營、回收周期和債券市場狀況等因素綜合確定。

　　收費公路專項債券發(fā)行時，可以約定根據(jù)車輛通行費收入情況提前或延遲償還債券本金的條款。鼓勵地方政府通過結(jié)構(gòu)化創(chuàng)新合理設(shè)計債券期限結(jié)構(gòu)。

　　第三十條 省級財政部門應(yīng)當會同交通運輸部門及時向社會披露收費公路專項債券相關(guān)信息，包括收費公路專項債券規(guī)模、期限、利率、償債計劃及資金來源、項目名稱、收益和融資平衡方案、建設(shè)期限、車輛通行費征收標準及期限等。省級交通運輸部門應(yīng)當積極配合提供相關(guān)材料。

　　省級交通運輸部門應(yīng)當于每年6月底前披露截至上一年度末收費公路專項債券對應(yīng)項目的實施進度、債券資金使用等情況。

　　第三十一條 政府收費公路項目形成的專項收入，應(yīng)當全部上繳國庫?？h級以上地方各級交通運輸部門應(yīng)當履行項目運營管理責任，加強成本控制，確保車輛通行費收入和項目形成的專項收入應(yīng)收盡收，并按規(guī)定及時足額繳入國庫。

　　第三十二條 省級財政部門應(yīng)當按照合同約定，及時償還收費公路專項債券到期本金、利息以及支付發(fā)行費用。市縣級財政部門應(yīng)當及時向省級財政部門繳納本地區(qū)或本級應(yīng)當承擔的還本付息、發(fā)行費用等資金。

　　第三十三條 年度終了，縣級以上地方各級財政部門應(yīng)當會同本級交通運輸部門編制收費公路專項債券收支決算，在政府性基金預算決算報告中全面、準確反映收費公路專項債券收入、安排的支出、還本付息和發(fā)行費用等情況。

第五章 監(jiān)督管理

　　第三十四條 地方各級財政部門應(yīng)當會同本級交通運輸部門建立和完善相關(guān)制度，加強對本地區(qū)收費公路專項債券發(fā)行、使用、償還的管理和監(jiān)督。

　　第三十五條 地方各級交通運輸部門應(yīng)當加強收費公路專項債券對應(yīng)項目的管理和監(jiān)督，確保項目收益和融資平衡。

　　第三十六條 地方各級財政部門、交通運輸部門不得通過企事業(yè)單位舉借債務(wù)，不得通過地方政府債券以外的任何方式舉借債務(wù)，不得為任何單位和個人的債務(wù)以任何方式提供擔保。

　　第三十七條 地方各級財政部門應(yīng)當會同本級交通運輸部門，將收費公路專項債券對應(yīng)項目形成的基礎(chǔ)設(shè)施資產(chǎn)納入國有資產(chǎn)管理。建立收費公路專項債券對應(yīng)項目形成的資產(chǎn)登記和統(tǒng)計報告制度，加強資產(chǎn)日常統(tǒng)計和動態(tài)監(jiān)控?？h級以上地方各級交通運輸部門及相關(guān)機構(gòu)應(yīng)當認真履行資產(chǎn)運營維護責任，并做好資產(chǎn)的會計核算管理工作。收費公路專項債券對應(yīng)項目形成的基礎(chǔ)設(shè)施資產(chǎn)和收費公路權(quán)益，應(yīng)當嚴格按照債券發(fā)行時約定的用途使用，不得用于抵質(zhì)押。

　　第三十八條 財政部駐各地財政監(jiān)察專員辦事處對收費公路專項債券額度、發(fā)行、使用、償還等進行監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)違反法律法規(guī)和財政管理、收費公路等政策規(guī)定的行為，及時報告財政部，抄送交通運輸部。

　　第三十九條 違反本辦法規(guī)定情節(jié)嚴重的，財政部可以暫停其發(fā)行地方政府專項債券。違反法律、行政法規(guī)的，依法依規(guī)追究有關(guān)人員責任；涉嫌犯罪的，移送司法機關(guān)依法處理。

　　第四十條 各級財政部門、交通運輸部門在地方政府收費公路專項債券監(jiān)督和管理工作中，存在濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊等違法違紀行為的，按照《中華人民共和國預算法》、《公務(wù)員法》、《行政監(jiān)察法》、《財政違法行為處罰處分條例》等國家有關(guān)規(guī)定追究相應(yīng)責任；涉嫌犯罪的，移送司法機關(guān)處理。

第六章 職責分工

　　第四十一條 財政部負責牽頭制定和完善收費公路專項債券管理制度，下達分地區(qū)收費公路專項債券額度，對地方收費公路專項債券管理實施監(jiān)督。

　　交通運輸部配合財政部加強收費公路專項債券管理，指導和監(jiān)督地方交通運輸部門做好收費公路專項債券管理相關(guān)工作。

　　第四十二條 省級財政部門負責本地區(qū)收費公路專項債券額度管理和預算管理，組織做好債券發(fā)行、還本付息等工作，并按照專項債務(wù)風險防控要求審核項目資金需求。

　　省級交通運輸部門負責審核匯總本地區(qū)國家公路網(wǎng)規(guī)劃、省級公路網(wǎng)規(guī)劃建設(shè)的政府收費公路資金需求，組織做好政府收費公路項目庫與地方政府債務(wù)管理系統(tǒng)的銜接，配合做好本地區(qū)收費公路專項債券各項發(fā)行準備工作，規(guī)范使用收費公路專項債券資金，組織有關(guān)單位及時足額繳納車輛通行費收入、相關(guān)專項收入等。

　　第四十三條 市縣級政府規(guī)劃建設(shè)政府收費公路確需發(fā)行專項債券的，市縣級財政部門、交通運輸部門應(yīng)當參照省級相關(guān)部門職責分工，做好收費公路專項債券以及對應(yīng)項目管理相關(guān)工作。

第七章 附 則

　　第四十四條 省、自治區(qū)、直轄市財政部門可以根據(jù)本辦法規(guī)定，結(jié)合本地區(qū)實際制定實施細則。

　　第四十五條 本辦法由財政部會同交通運輸部負責解釋。

　　第四十六條 本辦法自印發(fā)之日起實施。